Modul 2:  Bankbuchführung

Lehrplan

Hinweise

Empf. Std.

LPE 5.1.
Bankbilanz erstellen

Bilanzgliederung

Vgl. LPE 1.2 und 1.3
Keine Formblätter

• Gegenüberstellung Bankbilanz – Nichtbankbilanz
• Gliederungsprinzipien
• Empfehlung: Strukturbilanz

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LPE 5.2
Erfolgs- neutrale und erfolgs- wirksame Geschäftsfälle bei Kreditinstituten erfassen

Dokumentation im Grundbuch und Hauptbuch

• Bestands- konten
• Ergebnis- konten

Einfache Beispiele ohne Umsatzsteuer, vgl. LPE 6.3 bis 6.5

• Erläuterung der bankspezifischen Konten
• Debitoren und Kreditoren verwenden
• Begriffe „Grundbuch“ und „Hauptbuch“ in LPE 1.5 klären
• Übungen

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LPE 5.3
Geschäftsfälle in laufender Rechnung erfassen und Konten abschließen

Dokumentation der Gutschriften und Belastungen im Grundbuch, Hauptbuch und Nebenbuch

• Kundenkonto- korrent
• Bankenkonto-korrent

Keine Wechsel
Keine n.E. und Versandschecks

• Überführung von Kreditoren und Debitoren in das Kontokorrentsystem
• Übungen
• Einführung ins Bankenkontokorrent
• Loro-, Nostrokonten
• Übungen
• Kassengeschäfte buchen, inkl. Kassenabstimmung
• Übungen
• Schecks und Lastschriften buchen inkl. Rückscheck und Rücklastschrift
• Einlagengeschäfte buchen (Termineinlagen, Spareinlagen, Sparbriefe) mit Zinskapitalisierung mit und ohne FSA unter Berücksichtigung von VZ
• Wertpapier- eigengeschäfte (nur Aktien), einfaches Beispiel
• Buchen von Kreditgeschäften, Einräumung der KK-Linie, langfristige Darlehen ohne Disagio,

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LPE 5.4
Bestands- und Ergebniskonten abschließen

Einfacher Geschäftsgang

Keine gemischten Konten unter Beachtung von LPE 5.3

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LPE 5.5
Die Bedeutung der Buchführung für Kreditinstitute und Kunden erkennen

Tagfertigkeit
Zuverlässigkeit
Wirtschaftslichkeit

Als Hausaufgabe geeignet

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